الفرق الأساسي بين Roth و Traditional 401 (k) هو المعاملة الضريبية للمساهمات والسحوبات. Roth 401 (k) s مناسب للمستثمرين الذين يريدون سحوبات معفاة من الضرائب مقابل دفع ضرائب على الاشتراكات. 401 (k) التقليدية هي الأفضل للمستثمرين الذين يسعون للحصول على مزايا مقدمة من الاشتراكات المعفاة من الضرائب والذين يدفعون ضرائب على عمليات السحب بدلاً من ذلك.
روث 401 (ك) مقابل التقليدية 401 (ك) مقارنة
| عامل | ||
|---|---|---|
| مساهمات معفاة من الضرائب | ||
| النمو المعفي من الضرائب | ||
| سحوبات معفاة من الضرائب | ||
| حد مساهمة الموظف | ||
| صاحب العمل مطابقة حد المساهمة (معفاة من الضرائب لصاحب العمل) | ||
| الحد من مساهمة رب العمل في المشاركة (معفاة من الضرائب لصاحب العمل) | ||
| خيارات الاستثمار |
في كثير من النواحي ، حسابات روث والتقليدية 401 (ك) متشابهة للغاية. كلاهما يعرضان خيارات الاستثمار نفسها المسموح بها ضمن خطة 401 (k). كلاهما يسمح لمطابقة صاحب العمل وتقاسم الأرباح التي هي تقديرية لصاحب العمل ، وكذلك النمو معفاة من الضرائب بمجرد الاشتراكات في حساب.
الفرق الأكبر بين Roth vs Traditional 401 (k) هو أن الاشتراكات في 401 (k) s معفاة من الضرائب ، وتقدم للمستثمرين ميزة ضريبية مقدمة ، بينما تخضع Roth 401 (k) للضريبة ، ولكن يمكن لحامليها سحب ضريبة أموالهم - مجاني أثناء التقاعد ، مما يؤدي إلى تأخير مخصصاتهم الضريبية.
بينما تكون المساهمات التقليدية 401 (k) معفاة من الضرائب ، يتم فرض الضريبة على السحوبات كدخل عادي عند تحصيلها. لا تكون مساهمات Roth 401 (k) معفاة من الضرائب ولا يتم فرض ضريبة على عمليات السحب التي تتم خلال التقاعد كدخل.
"عند اتخاذ قرار بين Roth 401 (k) و 401 (k) التقليدي ، لا توجد إجابة واحدة تناسب الجميع. بدلاً من ذلك ، ستعتمد الإجابة الصحيحة لك على وضعك الضريبي الحالي وما إذا كان من المحتمل أن يكون معدل الضريبة أعلى أو أقل في التقاعد. "- جيري والش ، نائب الرئيس الأول لتعليم المستثمر فينرا
تابع جيري قائلاً "لن تضطر لدفع ضرائب على عمليات السحب من نوع Roth 401 (ك) ، طالما انتظرت حتى يبلغ 59 عامًا على الأقل وتلتزم بقاعدة مصلحة الضرائب لمدة خمس سنوات. هذا يعني أنه كلما ارتفع تقاعدك الضريبي ، كان من المحتمل أن يكون روث أكثر فائدة. المدخرون الأقوياء - بمن فيهم أولئك الذين يساهمون في الحد الأقصى المسموح به من مصلحة الضرائب في كل عام - هم مرشحون جيدون من روث لأنهم على الأرجح سيحصلون على بيضة أكبر في التقاعد يمكن أن تستفيد من عمليات السحب المعفاة من الضرائب من روث.
من ناحية أخرى ، إذا كنت في شريحة ضريبية منخفضة اليوم ، فيمكنك التفكير في روث الآن ، عندما لا يكون خفض إجمالي الدخل الخاص بك بمثابة فائدة ضريبية بقدر ما قد يحدث لاحقًا ، إذا وجدت نفسك في شريحة أعلى. "
متى يجب استخدام روث 401 (ك)
يعتبر Roth 401 (k) مفيدًا لأصحاب الأعمال وأصحاب الدخل المرتفع والمستثمرين المهتمين بالضرائب والذين يرغبون في الحصول على التزامات ضريبة الدخل المحتملة خلال فترة التقاعد ويكونون على استعداد للتخلي عن مزايا الاشتراكات المعفاة من الضرائب. هذا لأنه ، على عكس المساهمات التقليدية 401 (k) ، المساهمات في Roth 401 (k) ليست معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، فإن الحساب لا يزال ينمو معفاة من الضرائب مع مرور الوقت.
بعض الحالات التي يكون من المفيد فيها استخدام Roth 401 (k) تشمل ما يلي:
- المستثمرون الذين يزيدون بشكل كبير من مساهمات 401 (ك) - بمجرد أن تزيد بانتظام من مساهماتك 401 (k) ، يجب أن تفكر في وضع بعض مساهماتك في Roth 401 (k) بحيث لا يتم فرض الضرائب على جميع السحوبات التي تحصل عليها أثناء التقاعد كدخل.
- 401 (ك) مشاركين باستثمارات خارجية - إذا كان لديك أرصدة في 401 (k) أو IRAs خارج العمل ، فيمكنك تقديم مساهمات جديدة في Roth 401 (k) لتخفيف العبء الضريبي أثناء التقاعد.
- المستفيدين من الثقة - إذا كنت ترغب في وراثة أموال خارج خطط التقاعد أو غيرها من الأصول وكنت على استعداد للتخلي عن المنفعة المقدمة من الاشتراكات المعفاة من الضرائب ، يمكنك تقليل التزاماتك الضريبية طويلة الأجل باستخدام Roth 401 (k).
لمزيد من المعلومات حول كيفية عمل Roth 401 (k) ، وحدود المساهمة والقواعد المحددة ، تأكد من مراجعة دليلنا النهائي لـ Roth 401 (k) s.
متى يجب استخدام التقليدية 401 (ك)
401 التقليدية (ك) يعطي المشاركين الاستفادة الضريبية مقدما من الاشتراكات معفاة من الضرائب. ثم ينمو حسابهم معفاة من الضرائب ، ولكن عندما يبدأون في إجراء عمليات السحب ، يتم فرض ضريبة على هذه التوزيعات كدخل. ينبغي أن يقدم معظم المشاركين مساهمات كبيرة في 401 (k) التقليدية قبل أن يفكروا في استخدام بعض مساهماتهم في Roth 401 (k).
بعض الحالات التي يكون من المفيد فيها استخدام 401 (k) التقليدية تشمل:
- المستثمرين الأصغر سنا أو عديمي الخبرة - إذا كنت جديدًا على الاستثمار أو كنت لا تزال تتعلم عن مساهمات خطة التقاعد ، فيمكنك الاستفادة أكثر من الاستثمار في 401 (k) التقليدي المباشر.
- الحد الأقصى لاسترداد الضريبة - على الرغم من أن Roth 401 (k) يسمح بسحوبات معفاة من الضرائب بعد سن 59 عامًا ، إلا أن التقليدية 401 (k) تقدم مساهمات معفاة من الضرائب تزيد من مخصصاتك الضريبية قصيرة الأجل.
- أولئك الذين يعتقدون أن معدلات الضرائب ستنخفض في المستقبل - إذا كنت تعتقد أن معدلات الضريبة خلال التقاعد ستكون أقل مما هي عليه الآن ، فقد تحصل على فائدة أكبر عن طريق خصم مساهماتك من الدخل الخاضع للضريبة اليوم ودفع الضرائب عند سحب الأموال أثناء التقاعد.
للحصول على مزيد من المعلومات حول تكاليف وفوائد خطط 401 (ك) التقليدية ، تحقق من قائمة أفضل 401 (ك) الشركات.
متى يجب التنويع باستخدام كلاهما روث 401 (ك) مقابل التقليدي 401 (ك)
يمكن للمستثمرين التنويع بين Roth 401 (k) مقابل 401 التقليدي (k) عن طريق تقسيم 19000 دولار من المساهمات المسموح بها بين الحسابات المختلفة. باستخدام كلا من التقليدي مقابل روث 401 (ك) ، يبني المستثمرون مدخرات ليتم سحبها معفاة من الضرائب عند التقاعد بينما يحصلون أيضًا على بعض التخفيضات الضريبية المسبقة التي تجعل من السهل زيادة مساهمات 401 (ك) إلى الحد الأقصى.
الحالات التي يكون من الأفضل فيها التنويع باستخدام Roth 401 (k) مقابل Traditional 401 (k) تشمل:
- أنت غير متأكد من معدل الضريبة في المستقبل - إذا لم تكن متأكدًا مما إذا كان معدل الضريبة الخاص بك أثناء التقاعد سيكون أعلى أو أقل مما هو عليه اليوم ، يمكنك التحوط من رهاناتك عن طريق تقسيم المساهمات في كلا التقديرات التقليدية وروث 401 (ك).
- تريد بعض التخفيضات الضريبية الآن وبعض السحوبات المعفاة من الضرائب - باستخدام كل من Traditional و Roth 401 (k) ، يمكنك الحصول على بعض التخفيضات الضريبية اليوم ولكن أيضًا تسمح لنفسك بإنشاء حساب يمكنك سحب الأموال من معفاة من الضرائب عند التقاعد.
- أنت تراكم رصيدًا تقليديًا كبيرًا يبلغ 401 (ك) ولكنك لا تزال تريد بعض التخفيضات الضريبية - إذا كنت تبدأ في إنشاء رصيد كبير في 401 التقليدية (k) المؤجلة من الضرائب وترغب في بدء تحويل المساهمات إلى Roth 401 (k) ، يمكنك الاستمرار في استخدام بعض مساهماتك في حساب تقليدي لمواصلة الحصول على بعض فائدة الضريبة مقدما.
"إذا كنت تعلم أنك ستكون في فئة ضريبية أعلى عندما تتقاعد (أي شخص أصغر سنا أو عائد منخفض في الوقت الحالي) ، فقد يكون من المنطقي المشاركة في Roth 401 (k) اليوم. إذا كنت رابحًا كبيرًا اليوم ، فقد يكون الرقم 401 (k) التقليدي أكثر منطقية ، حيث لن تخضع للضريبة عليه الآن وأنت في شريحة ضريبية عالية. "- نيك فيردون ، مدير المبيعات ، مصلحة البشرية
كيف التقليدية 401 (ك) يعمل
401 التقليدية (ك) هي خطة 401 (ك) نموذجية حيث يمكن للمشاركين تقديم مساهمات معفاة من الضرائب. ثم ينمو حسابهم معفاة من الضرائب ، ولكن يتم فرض الضريبة على التوزيعات التي يتم أخذها أثناء التقاعد. إذا سحبت أموالًا من 401 (ك) قبل سن 59 عامًا ، فسيتم تقييمك لعقوبات السحب المبكر بالإضافة إلى ضرائب الدخل.
في كل من خطة روث والتقليدية 401 (ك) ، يمكن لأصحاب العمل مطابقة مساهمات الموظفين مع المساهمات التي يتم خصمها من صاحب العمل من الضرائب. يمكن لأصحاب العمل أيضًا تقديم مساهمات مشاركة الأرباح قبل الضريبة في السنوات الجيدة ، ولكن هذه المساهمات تقديرية لأصحاب العمل.
بمجرد تقديم المشاركين في خطط Traditional 401 (k) مساهمات ، لديهم قائمة بخيارات الاستثمار المحتملة التي يمكنهم تحديدها عبر الإنترنت أو من خلال مستشارهم المعتمد للخطة. تتضمن خيارات الاستثمار النموذجية 401 (ك) عادة صناديق الاستثمار وصناديق الاستثمار المتداولة ، على الرغم من أنها قد تشمل أيضًا الأسهم أو السندات إذا كانت الخطة توفر خيارًا للوساطة.
كيف يعمل روث 401 (ك)
يعمل Roth 401 (k) تمامًا مثل التقليدي 401 (k) باستثناء أن Roth 401 (k) يسمح للمشاركين في الخطة بوضع بعض أو كل مساهماتهم في حساب ما بعد الضريبة لا يقدم خصمًا ضريبيًا مقدمًا . بدلاً من ذلك ، باستخدام Roth 401 (k) ، يمكنهم تنمية حساباتهم وسحب الأموال معفاة من الضرائب أثناء التقاعد.
وأيًا كانت خيارات الاستثمار المتاحة في 401 (k) التقليدية ، ستكون متاحة أيضًا للمشاركين الذين يختارون استخدام حساب Roth 401 (k) لبعض أو كل مساهماتهم. يمكن لأصحاب العمل الذين يقدمون مساهمات مطابقة أو مشاركة الأرباح أن يفعلوا ذلك أيضًا لهؤلاء الموظفين الذين يستخدمون Roth 401 (k) بدلاً من ، أو بالإضافة إلى 401 التقليدي (ك).
يمكن للمشاركين في خطط 401 (k) التي تحتوي على Roth 401 (k) استخدام بعض أو كل مساهماتهم لحساب Roth بدلاً من المدخرات التقليدية المؤجلة من الضرائب. أخيرًا ، مثل التقليدي 401 (ك) ، يجب على حاملي حسابات روث 401 (ك) تلبية الحد الأدنى من التوزيعات المطلوبة (RMDs) التي تبدأ من سن 70 - إلا إذا كانوا لا يزالون يعملون أو مالك 5 في المئة للشركة.
روث 401 (ك) مقابل التقليدية 401 (ك) المساهمات
يمكن للمشاركين في خطة 401 (ك) المساهمة بمبلغ يصل إلى 19000 دولار بين التقديمات التقليدية وروث 401 (ك) (بالإضافة إلى 6000 دولار في مساهمات اللحاق بالركب إذا تجاوزوا 50 عامًا) إذا كانت خطتك تشتمل على Roth 401 (k) ، فسيكون قرارك هو كيفية تقسيم المساهمات بين مساهمات 401 (k) التقليدية المعفاة من الضرائب مقابل مساهمات Roth 401 (k) التي لا يتم خصمها من الضرائب.
تقسيم روث مقابل التقليدية 401 (ك) المساهمات
| $19,000 | ||
روث 401 (ك) مثال
إذا كان أحد المشاركين 401 (ك) يساهم بمبلغ 100000 دولار لروث 401 (ك) على مدار 20 عامًا من وقت بلوغهم 30 عامًا وحتى 50 عامًا ، فسيكونون قد دفعوا ضرائب على كل 100000 دولار من هذه المساهمات في معدل ضريبة الدخل العادية عند استثمارها - من المحتمل أن يتراوح سعرها ما بين 17000 إلى 40.000 دولار.
على مدار العشرين عامًا ، كان الموظف يقدم مساهمات وبعد ذلك ، سيتقلب حسابه من حيث القيمة دون أي عواقب ضريبية. نأمل بحلول الوقت الذي يتقاعدون فيه ، أن يكون حسابهم يساوي عدة مئات الآلاف من الدولارات - دعنا نقول 300000 دولار ، وأنهم لن يكونوا مستحقين أي ضرائب على هذه المكاسب.
بعد عمر 59 عامًا ، ولكن بالتأكيد يبدأ من 70 عامًا ، إذا لم يكن لديهم بالفعل ، فسيبدأ الموظف في الحصول على توزيعات من Roth 401 (k). ومع ذلك ، لن يتم فرض أي ضرائب على توزيعاتهم البالغة 300000 دولار في التوزيعات - وهذا ما لم يسحبوا الأموال قبل سن 59 عامًا ، وفي هذه الحالة سيتم تقييم عقوبة السحب المبكر بنسبة 10 بالمائة.
401 التقليدية (ك) مثال
باستخدام نفس المثال لأحد المشاركين 401 (ك) الذي يساهم بمبلغ 100000 دولار ، وهذه المرة إلى 401 (ك) التقليدية ، كان هذا المشارك قد حصل على خصم 100000 دولار من دخله الخاضع للضريبة على مدى 20 عامًا كان يساهم في 401 تقليدي ( ك) ، وهذا يعني أنهم لن يدفعوا ضرائب على ذلك 100،000 دولار.
كما هو الحال مع Roth 401 (k) ، يتقلب الحساب التقليدي 401 (k) على مدار الوقت الذي ساهم فيه وبعد ذلك. مرة أخرى ، فإن أي مكاسب في حسابها سيتم تأجيلها أيضًا من الضرائب - مما يعني أنهم لن يحتاجوا إلى دفع ضرائب على الأرباح أثناء حدوثها.
بعد سن 59½ ، سيبدأ الموظف في الانسحاب من حساب 401 (ك) التقليدي. بخلاف Roth 401 (k) ، ستكون عمليات السحب التقليدية 401 (k) خاضعة للضريبة كدخل عادي بمعدل الضريبة لصاحب الحساب في ذلك الوقت. من المرجح أن يدفع المستثمر ما بين 45000 دولار و 75000 دولار من الضرائب على 300000 دولار في السحوبات التقليدية 401 (ك) على مدار فترة تقاعدهم.
تنوع 401 (ك) مثال
دعونا نستمر في مثالنا على أحد المشاركين في الخطة الذي يساهم بمبلغ 100000 دولار على مدى 20 عامًا ، ولكن هذه المرة نفترض أنهم قسموا مساهماتهم 50/50 في Roth 401 (k) vs Traditional 401 (k). من المحتمل أن يدفع هذا المستثمر ما بين 8000 دولار و 20000 دولار كضرائب على جزء روث من مساهماتهم مقدمًا.
ومع ذلك ، كان هذا المستثمر قد حصل أيضًا على خصم 50.000 دولار من دخله الخاضع للضريبة على مدار تلك السنوات العشرين. في كلا حسابي Roth vs Traditional 401 (k) ، كانت المساهمات ستصبح معفاة من الضرائب حتى تبدأ في سحب الأموال.
بعد ذلك ، عندما يتقاعدون ، سيكون لديهم رصيد (مرة أخرى ، دعنا نقول 300000 دولار) موزعة بين حسابات Roth و Traditional 401 (k). على افتراض أن نصف مبلغ 300000 دولار كان في 401 (ك) التقليدية والنصف كان في روث ، فمن المرجح أن يدفع حوالي 22،000 دولار إلى 38،000 دولار في الضرائب خلال تقاعدهم.
التقليدية مقابل روث 401 (ك) بدائل للشركات الصغيرة
بينما توفر خطط 401 (k) مرونة للمشاركين في الخطة ، إلا أنها قد تكون مكلفة. سواء أكانت خطة 401 (k) أم لا تتضمن Roth 401 (k) ، فإن الخطط لها تكاليف إدارية ورسوم أخرى تجعلها باهظة التكلفة للشركات التي يقل عدد موظفيها عن عشرة موظفين. في كثير من الحالات ، قد يعمل أحد البدائل بشكل أفضل.
تتضمن بعض بدائل Roth و Traditional 401 (k):
- الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط – يشبه الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط الجيش التقليدي (401) ، مع عدم وجود أي تكاليف إدارية تقريبًا. ومع ذلك ، فإن IRPs الخاصة بـ SIMPLE لها أيضًا متطلبات الحد الأدنى لمطابقة صاحب العمل.
- الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي - الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي هو حساب تقاعد بسيط وفعال من حيث التكلفة ويمكن أن ينشئه أي شخص - ولا يرتبط بصاحب العمل. باستخدام الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي ، يمكنك المساهمة بمبلغ يصل إلى 6000 دولار في السنة (بالإضافة إلى 1000 دولار للحاق بالركب إذا تجاوز 50 عامًا).
- روث الجيش الجمهوري الايرلندي - يشبه Roth 401 (k) الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي باستثناء أنه يجب عليك تلبية حدود دخل Roth IRA للمساهمة. لا تكون الاشتراكات معفاة من الضرائب ، ولكنها تنمو معفاة من الضرائب وتكون عمليات السحب معفاة من الضرائب أثناء التقاعد.
- سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي – يعد SEP IRA مثاليًا لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين لديهم عدد قليل أو لا يوجد موظفين. تتمتع خطط الحماية البيئية بنفس حدود المساهمة العالية مثل 401 (k) وتكون الاشتراكات معفاة من الضرائب. ومع ذلك ، من أجل استخدام SEP ، يجب على صاحب العمل تمويل المساهمات لكل موظف بما يتناسب مع المساهمات التي يضعها صاحب العمل في حسابه الخاص على أساس التعويض السنوي
روث مقابل التقليدية 401 (ك) أسئلة وأجوبة (أسئلة وأجوبة)
إذا كان لا يزال لديك أسئلة حول Roth 401 (k) و Traditional 401 (k) بعد قراءة هذا المقال ، فإليك بعض الأسئلة المتداولة. إذا كنت لا ترى إجابة على سؤالك ، فلا تتردد في الانضمام إلى المناقشة في التعليقات أدناه أو زيارة منتدى الأعمال الصغيرة الملائمة ونشر سؤالك هناك.
هل لدى روث 401 (ك) حدود دخل؟
على عكس Roth IRAs ، فإن حسابات Roth 401 (k) ليس لها حدود للدخل. في حين أن حدود دخل Roth IRA يمكن أن تحد من قدرتك على المساهمة في Roth IRA ، يمكن لأي شخص المساهمة في Roth 401 (k) إذا كان مؤهلاً للحصول على خطة 401 (k) مع ميزة Roth.
هل من الأفضل الاستثمار في Roth IRA أو Roth 401 (k)؟
إذا كنت مؤهلاً للحصول على Roth 401 (k) من خلال عملك ، فمن الأفضل بكثير المساهمة في Roth 401 (k) مقابل Roth IRA. حدود مساهمة Roth 401 (k) أعلى بكثير من Roth IRAs ، ويجب أن تكون Roth 401 (k) أقل تقييدًا من Roth IRAs.
هل يمكن أن يكون لديك روث الجيش الجمهوري الايرلندي وروث 401 (ك) في نفس الوقت؟
نعم فعلا. إذا كنت تستوفي حدود دخل Roth IRA ، فمن الممكن أن يكون لديك Roth 401 (k) و Roth IRA في نفس الوقت. إذا كنت مؤهلاً للحصول على Roth 401 (k) في العمل واستيفاءًا أيضًا لمتطلبات Roth IRA ، فقد تظل قادرًا على المساهمة في Roth IRA خارج خطتك التي يرعاها صاحب العمل.
هل يخضع روث 401 (ك) لقاعدة مدتها 5 سنوات لسحب المساهمات؟
تخضع Roth 401 (k) s لقاعدة 5 سنوات لـ Roth IRAs ، والتي تتطلب من الشخص امتلاك حسابه لمدة خمس سنوات على الأقل قبل أخذ توزيعات مؤهلة. لا يجب أن تكون جميع المساهمات في الحساب لمدة خمس سنوات ، ولكن لا يمكن لأصحاب الحسابات الحصول على توزيعات مؤهلة في غضون خمس سنوات من فتح Roth 401 (k).
الحد الأدنى
اتخاذ قرار بشأن التقليدية مقابل روث 401 (ك) يتلخص في التخطيط الضريبي على المدى الطويل. في حين أن العديد من المستثمرين يساهمون في 401 التقليدية (ك) للخصم الضريبي مقدما ، يتم فرض ضريبة على السحوبات كدخل أثناء التقاعد. لخفض العبء الضريبي أثناء التقاعد ، فكر في استخدام Roth 401 (k) لبعض مساهماتك على الأقل.
