إذا كنت مالكًا وحيدًا أو شركة ذات عضوية فردية ذات مسؤولية محدودة واستخدمت منزلك كمكتب لك ، فيمكنك التأهل للحصول على خصم ضريبي على مكتبك. على سبيل المثال ، إذا كنت تستخدم 15٪ من منزلك كمكتب ، فيمكنك شطب ما يصل إلى 15٪ من فواتير منزلك ، مثل المرافق والتأمين والإصلاحات العامة.
هناك طريقتان تسمح لك مصلحة الضرائب باستخدامهما عند حساب خصم ضريبة مكتب منزلك ؛ طريقة مبسطة وطريقة منتظمة. لكلا الطريقتين ، ستحتاج إلى معرفة اللقطات المربعة لمنزلك وكذلك اللقطات المربعة للمساحة التي تستخدمها كمكتب منزلي. قبل أن تشمر عن سواعدك وتبدأ في تحطيم الأرقام ، يطلب منك مصلحة الضرائب اجتياز بعض اختبارات التأهيل ، والتي سنناقشها بعد ذلك.
لتتبع نفقاتك بدقة ، استخدم QuickBooks Online. ابدأ مع نسخة تجريبية مجانية مدتها 30 يومًا.
زيارة QuickBooks
كيف تتأهل للحصول على خصم من وزارة الداخلية
عند التأهل للحصول على خصم ضريبة المكاتب المنزلية ، أنشأ مصلحة الضرائب اختبارين يجب عليك اجتيازهما. الأول هو الاختبار المنتظم والحصري ، والثاني هو المكان الرئيسي لاختبار الأعمال. ستحتاج إلى اجتياز الأمرين كي تكون مؤهلاً للطريقة المبسطة وكذلك للخصم العادي.
للتأهل للحصول على خصم ضريبة المكاتب المنزلية ، يجب عليك تلبية الاختبارين التاليين:
1. اختبار الاستخدام العادي والحصري
لتلبية هذا الاختبار ، يجب أن تستخدم بانتظام جزء من منزلك حصرا لعملك. على سبيل المثال ، إذا كان لديك مساحة إضافية تستخدمها لتشغيل عملك وليس لأي غرض آخر ، فإنك قد قابلت اختبار الاستخدام العادي والحصري. منطقة معينة من منزلك ليست غرفة منفصلة ولكنها تُستخدم حصريًا للأعمال التجارية مؤهلة أيضًا.
إذا كان لديك نشاط تجاري موسمي تعمل فيه لجزء من السنة فقط ، فأنت مؤهل لاتخاذ هذا الخصم لجزء من السنة الذي تستخدم فيه المساحة لعملك. على سبيل المثال ، إذا كنت تبيع سلات هدايا العطلات من سبتمبر إلى ديسمبر ، فأنت مؤهل لخصم المساحة المستخدمة لهذا العمل لمدة 4 أشهر التي تعمل فيها.
كما هو الحال مع معظم قواعد مصلحة الضرائب ، هناك استثناءان لاختبار الاستخدام العادي والحصري. لا يتعين عليك مقابلة اختبار الاستخدام الحصري في حالة تطبيق أي مما يلي:
- يستخدم جزء من منزلك لتخزين عينات المنتجات أو المخزون
- يمكنك استخدام جزء من منزلك كمرفق للرعاية النهارية
2. المكان الرئيسي لاختبار الأعمال
لتلبية متطلبات هذا الاختبار ، يجب أن تثبت أنك تستخدم منزلك كمكان عملك الرئيسي. يمكن أن يكون لديك أكثر من مكان تدير فيه أعمالك ، ولكن لكي تكون مؤهلاً لخصم المكتب المنزلي ، تحتاج إلى إجراء معظم مهام عملك ، مثل مقابلة العملاء وإجراء المهام الإدارية في مكتب منزلك.
بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن أن يكون لديك موقع آخر تقوم فيه بمهام إدارية أو إدارية كبيرة. فيما يلي بعض الأمثلة على ما يعتبره مصلحة الضرائب أنشطة إدارية أو إدارية:
- فواتير العملاء
- إمساك الدفاتر
- جدولة المواعيد
فيما يلي مثال من منشور مصلحة الضرائب رقم 587 لأحد السباكين الذين يعملون لحسابهم الخاص والذي يلبي متطلبات خصم وزارة الداخلية:
مثال على خصم وزارة الداخلية
راجع IRS Publication 587 Business Use of Home للاطلاع على المزيد من أمثلة خصم المكاتب المنزلية مثل هذا.
أنواع نفقات وزارة الداخلية التي يمكنك خصمها
فيما يلي بعض الأمثلة على نفقات المكتب المنزلي التي يمكنك خصمها:
- التصليح والصيانة للمنطقة المستخدمة للأعمال
- خدمات
- الضرائب العقارية
- تأمين
- فائدة الرهن العقاري القابلة للخصم
بناءً على كيفية حساب خصم مكتبك في المنزل ، قد تضطر إلى تصنيف بعض نفقات الأعمال. ستجد أدناه مخططًا مرجعيًا سريعًا يمكنك استخدامه لتحديد نوع المصروفات المؤهلة للحصول على خصم ضريبي على المكتب المنزلي.
أنواع مصاريف الأعمال المؤهلة للحصول على خصم من ضريبة وزارة الداخلية
| نوع النفقات | وصف | الخصم |
|---|---|---|
| مباشرة | النفقات فقط بالنسبة لجزء الأعمال في منزلك (مثل الإصلاحات أو التحسينات التي أدخلت على المساحة التي تستخدمها لمكتبك). | 100 ٪ للخصم |
| غير مباشر | مصاريف الحفاظ على منزلك بالكامل (مثل التأمين والمرافق العامة والإصلاحات العامة). | قابل للخصم على أساس النسبة المئوية لمنزلك المستخدم في الأعمال. على سبيل المثال ، إذا كانت مساحة المكتب المنزلي الخاصة بي 10٪ من إجمالي أقدام المربع في منزلي ، فيمكنني خصم ما يصل إلى 10٪ من النفقات غير المباشرة بحد أقصى. |
| غير مرتبطه | النفقات الخاصة بمناطق منزلك التي لا تُستخدم في الأعمال (مثل العناية بالعشب ، خدمة البلياردو ، إلخ). | ليس للخصم |
أحد الأسباب التي تجعل العديد من أصحاب الأعمال لا يكلفون أنفسهم عناء أخذ خصم ضريبة المكاتب المنزلية هو أنه يتطلب منك حساب النفقات الفعلية لمكتبك في المنزل ، مما جعل عملية حساب الحساب معقدة للغاية. بدءًا من السنة الضريبية 2013 ، قدم مصلحة الضرائب طريقة أبسط جديدة لحساب خصم ضريبة المكاتب المنزلية بالإضافة إلى الطريقة المعتادة.
1. طريقة مبسطة خصم ضريبة وزارة الداخلية
لحساب خصم المكاتب المنزلية باستخدام الطريقة المبسطة ، تحتاج إلى المعلومات التالية:
- المساحة المربعة لمنطقة منزلك التي تستخدمها للعمل ، لا تزيد عن 300 قدم مربع. لأغراض الضريبة ، وهذا ما يسمى منطقة المسموح بها.
- الدخل السنوي الإجمالي لعملك. يجب أن تكون قادرًا على الحصول على هذه المعلومات من بيان الربح والخسارة للسنة الضريبية الحالية.
- إجمالي نفقات أعمالك السنوية (لا تتعلق باستخدام منزلك - مثل ما تفعله) ليس عد المرافق والإيجار). يجب أن تكون قادرًا على الحصول على إجمالي مصاريفك من بيان الربح والخسارة للسنة الضريبية الحالية.
مثال على حساب وزارة الداخلية - الطريقة المبسطة
بمجرد حساب المنطقة المسموح بها ، ودخلك الإجمالي ، وإجمالي النفقات ، اتبع الخطوات أدناه لحساب خصم مكتب منزلك:
1. اضرب المنطقة المسموح بها (المذكورة أعلاه) بمبلغ 5.00 دولارات (إذا كنت الرعاية النهارية ، راجع IRS Publication 587 للاطلاع على القواعد الخاصة التي تنطبق). بالنسبة إلى مكتب منزلي ، لدي مساحة قدرها 250 قدم مربع. سأضرب 250 في 5 دولارات ، كما هو موضح أدناه:
- 250 × 5 دولارات = $1,250
2. خذ إيرادات عملك الإجمالية وطرح إجمالي نفقات عملك. إذا تجاوز إجمالي النفقات الدخل ، فأنت غير مؤهل لاتخاذ خصم وزارة الداخلية. وفقًا لبيان الأرباح والخسائر ، فإن إجمالي الدخل الخاص بي هو 10،000 دولار ، ومجموع نفقاتي هو 4000 دولار. احسب الفرق بين هذين الرقمين كما هو موضح أدناه:
- $10,000 – $4,000 = $6,000
3. إذا كان الفرق بين دخلك ونفقاتك هو رقم موجب (كما لدينا في هذا المثال) ، فانتقل إلى الخطوة 4. ومع ذلك ، إذا تجاوز إجمالي نفقاتك دخلك الإجمالي (مما أدى إلى رقم سالب) ، فأنت غير مؤهل للحصول على خصم ضريبة مكتب المنزل.
4. اصغر النتائج بين العناصر رقم 1 أو رقم 2 ، وهذا هو المبلغ المسموح لك بخصمه من نفقات مكتب منزلك. كانت نتيجتي للعنصر رقم 1 1،250 دولارًا ، أما بالنسبة للعنصر الثاني فقد كان 6000 دولار. لذلك ، خصم مكتب منزلي هو 1،250 دولارًا ، وهو أقل سعر لهما.
2. الطريقة العادية خصم ضريبة وزارة الداخلية
إذا لم تفِ بمتطلبات أخذ خصم المكاتب المنزلية باستخدام "الطريقة المبسطة" لأن نفقاتك تتجاوز دخلك ، فيمكنك استخدام الطريقة العادية أو العادية لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً لاتخاذ الخصم. على الرغم من أن الطريقة المعتادة تتطلب المزيد من العمل لحسابه ، إلا أنها قد تمنحك خصمًا أكبر لأنه يستند إلى ذلك فعلي النفقات في مقابل مجرد صيغة تستند إلى لقطات مربع من المساحة المستخدمة.
على سبيل المثال ، وفقًا للطريقة المبسطة ، فإن صاحب العمل الذي يعيش في مدينة نيويورك مع مكتب منزلي مساحته 200 قدم مربع وصاحب عمل آخر يعيش في بويز ، معرّف الهوية مع مكتب منزلي بمساحة 200 قدم مربع ، سينتهي بهما نفس الاستنتاج بالضبط ، على افتراض أن إجمالي دخلهم يزيد عن 1000 دولار :
- 200 × 5 دولارات = $1,000
نظرًا لأن تكلفة الإقامة في مدينة نيويورك أغلى بكثير ، فقد يكون من المفيد بشكل عام لصالح دافعي الضرائب في نيويورك استخدام الطريقة العادية ، والتي تستند إلى النفقات الفعلية.
وزارة الداخلية حساب مثال المثال - الطريقة العادية
اتبع الخطوات الموضحة أدناه لحساب خصم ضريبة مكتب منزلك وفقًا للطريقة المعتادة:
1. احسب النسبة المئوية لمنزلك الذي يستخدم حصريًا للعمل. إذا كان لديك 2000 قدم مربع في المنزل وكان مكتبك في المنزل 200 قدم مربع ، فسيتم حساب النسبة المئوية لمساحة مكتبك المنزلية على النحو التالي:
200/2000 = 10%
2. تصنيف جميع النفقات لتحديد الخصم. قسم مصلحة الضرائب النفقات إلى ثلاثة أنواع: مباشر ، غير مباشر ، أو غير ذي صلة. يرجى الرجوع إلى جدولنا أعلاه لمعرفة أنواع النفقات التي تندرج في كل فئة.
على غرار الطريقة المبسطة ، إذا تجاوز إجمالي الدخل الإجمالي إجمالي النفقات الخاصة بك ، فيمكنك خصم جميع مصروفاتك المباشرة ونفقات عملك غير المباشرة المتعلقة باستخدام مكتب منزلك وفقًا للطريقة المعتادة.
ومع ذلك ، إذا تجاوز إجمالي مصاريف عملك إجمالي الدخل من عملك ، فسيكون خصمك مقابل نفقات معينة لاستخدامك التجاري لمنزلك محدودًا وفقًا للطريقة المعتادة. لمعرفة المزيد حول هذه القيود ، ارجع إلى منشور مصلحة الضرائب رقم 587.
اجعل الوقت الضريبي نسيمًا باستخدام برنامج الضرائب مثل TurboTax. تقوم TurboTax تلقائيًا بحساب خصم ضريبة المكاتب المنزلية لضمان حصولك على أقصى خصم ممكن. لمعرفة المزيد ، راجع دليل برنامج الضرائب الخاص بنا للحصول على أفضل اختياراتنا.
نموذج خصم من وزارة الداخلية
نظرًا لأن خصم ضريبة المكاتب المنزلية متاح فقط للشركات التي تعمل لحسابك الخاص والشركات ذات العضوية المحدودة التي تقدم جدولاً ج ، فإنك تحتاج إلى إكمال نموذج خصم المكاتب المنزلية 8829. ثم اتبع الإرشادات الواردة في نموذج خصم المكتب المنزلي لنقل منزلك خصم المكتب على السطر المناسب في الجدول C.
وزارة الداخلية وثائق نموذج الاستنتاج
يجب أن تحتفظ في الملف بأي معلومات استخدمتها لحساب خصم مكتبك في المنزل. في حالة مراجعة الحسابات ، احتفظ بهذه السجلات في ملف لمدة 3 سنوات على الأقل بعد تاريخ إيداع الإقرار الضريبي. إن أمكن ، قم بمسح هذه المستندات ضوئيًا على جهاز الكمبيوتر الخاص بك بحثًا عن الأمان.
فيما يلي الوثائق والمعلومات الرئيسية التي يجب عليك الاحتفاظ بها لدعم خصم ضريبة مكتب منزلك:
- رقم معرف دافع الضرائب الخاص بك
- الشيكات الملغاة (أي الرهن العقاري ، مدفوعات الإيجار)
- نسخ من فواتير الخدمات العامة والتأمين
- الإيصالات (الإصلاحات أو التحسينات التي تمت على المنزل)
- لقطات مربع من المنزل بأكمله
- لقطات مربعة تستخدم لمكتب منزلك
للحصول على مزيد من النصائح حول المستندات الواجب الاحتفاظ بها وكيفية عدم استخدام الورق ، راجع دليل الأعمال الصغيرة الخاص بمسك الدفاتر.
انسايت الخبراء
"عند تتبع النفقات وحفظ السجلات المتعلقة بخصم مكتبك في المنزل ، تذكر أن تفصل بين أي شيء يتعلق بالأعمال والنفقات الشخصية الخاصة بك. على سبيل المثال ، يجب فصل مصروفات التلفزيون الكبلي الشهرية عن الرسوم الشهرية للوصول إلى الإنترنت ، نظرًا لأن الوصول إلى الإنترنت يمكن أن يكون ذا صلة بالأعمال ، في حين أن رسوم الكبل ليست عامة. الشيء نفسه ينطبق على أفراد الأسرة الذين يشاركونك خطة الهاتف الخليوي معك. "- مايكل لي ، الرئيس التنفيذي لشركة Reconciled It
الحد الأدنى
على الرغم من أنه ليس علمًا صاروخيًا ، إلا أن حساب خصم ضريبة مكتبك ونفقات عملك الأخرى قد يكون مرهقًا بعض الشيء ؛ ناهيك عن احتمال سوء التقدير إذا كنت تحاول القيام بذلك يدويًا. لمساعدتك في تتبع نفقاتك والمستندات الرئيسية التي ناقشناها ، نوصيك بـ QuickBooks.
قام Fit Small Business بإنشاء دورة QuickBooks مجانية ستعلمك كيفية تنفيذ أعمالك وتشغيلها. اشترك في نسخة تجريبية مجانية من QuickBooks حتى تتمكن من التحقق من ذلك بنفسك.
زيارة QuickBooks على الانترنت
