قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي بسيطة ، مقدمي ، حدود المساهمة والمواعيد النهائية

الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط هو خطط التقاعد التي يرعاها صاحب العمل والتي تتيح للمشاركين توفير ما يصل إلى 26000 دولار قبل الضريبة في التأجيل والمطابقة. باستخدام الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، يجب على أرباب العمل مطابقة تأجيلات الموظفين على أساس الدولار مقابل الدولار بين 1 ٪ - 3 ٪. لاستخدام الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، يجب على أرباب العمل تنفيذ خطتهم قبل 1 أكتوبر من العام الذي تصبح فيه سارية.

بدلاً من ذلك ، تتيح خطط 401 (k) للمشاركين توفير ما يصل إلى 56 ألف دولار ومنح أرباب العمل مرونة إضافية في مطابقة البرامج. توفر Spark 401k خططًا تجارية صغيرة 401 (k) للشركات الصغيرة وخطط الملاذ الآمن وخطط 401 (k) منفردة التي يسهل إعدادها. ليس ذلك فحسب ، بل إنها تكلف أقل بنسبة تصل إلى 66٪ من متوسط ​​الصناعة. ابدأ باستخدام Spark 401k وسيساعدك مستشار 401 (k) في تحديد الخطة المناسبة لك ولعملك.

زيارة سبارك 401k

كيف يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

يُطلق على الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط اسم "الرجل الفقير 401 (ك)" لأنه يوفر العديد من مزايا 401 (ك) بتكلفة أقل. ومع ذلك ، يحتوي IRP SIMA على حدود مساهمة أقل من البدائل مثل SEP IRAs. ومع ذلك ، في حين أن حدود مساهمة SIMPLE IRA أقل من الخيارات الأخرى ، فإنها تتطلب فقط أن يتطابق صاحب العمل بين 1٪ - 3٪ من تأجيلات الموظفين وأن يكون اختيارًا رائعًا إذا كنت ترغب في تحفيز مدخرات التقاعد للموظف.

على عكس خطط 401 (k) ، لم يكلف عملاء الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط شيئًا تقريبًا أي شيء يديره أرباب العمل - أقل بشكل عام من 20 دولارًا لكل موظف في السنة. أيضًا ، على عكس خطط 401 (k) ، فإنها لا تتطلب ملفات سنوية أو اختبار الامتثال لضمان بقاء الخطة في حالة توازن. هذا الاستثناء من الاختبار هو شيء تشترك فيه IRA IRS مع Safe Harbour 401 (k) s.

تبلغ حدود مساهمة IRA IRAs 26000 دولار في حالة تعظيم عمليات التأجيل ومطابقة صاحب العمل ، أي ما يقرب من 5 أضعاف الحد المسموح به في IRAs التقليدية (وهو 6000 دولار). ومع ذلك ، فإن حدود مساهمة SIMPLE IRA أقل من البدائل مثل خطط 401 (k) و SEP IRA ، وكلاهما له حدود مساهمة قدرها 56000 دولار.

تعد SEP IRAs خيارات جذابة للعديد من رواد الأعمال أو الشركات التي لديها عدد قليل من الموظفين ، وهي بدائل شائعة لدى IRPs. مع SEPs ، ومع ذلك ، يتعين عليك تمويل جميع مساهمات الموظفين بما يتناسب مع مساهماتك الخاصة ، ولكن مع SIMPLE ، فإن الشرط الوحيد هو أن تقوم بمطابقة تأجيلات الموظفين مقابل الدولار بين 1 ٪ -3 ٪ ، مما يجعلها أكثر خيار رخيص للشركات التي تضم أكثر من 5-8 موظفين.

مقارنة الحد من المساهمة: كيف تكدس IRAs البسيطة

نوع الخطة	إجمالي مساهمة الحد	حد المساهمة مع اللحاق بالركب
الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي	$6,000	$7,000
الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط	$26,000	$29,000
سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي أو سولو 401 (ك)	$56,000	$62,000
401 (ك)	$56,000	$62,000

تتضمن حدود مساهمة SIMA IRA مساهمات الموظفين ومطابقة صاحب العمل. يجب أن تكون اشتراكات SEP IRA و Solo 401 (k) من أصحاب العمل ، وليس من خلال تأجيل الموظفين. 401 (ك) حدود المساهمة تشمل مساهمات الموظفين ، مباراة صاحب العمل ، ومشاركة الأرباح.

"الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط حرفيًا أكثر بساطة من 401 (ك). عادة ما تكون أقل تكلفة للإدارة وأقل وقتًا في العمل. لدى IRPLE IRA حدود مساهمة أقل من IRA SEP وأسهل في الإعداد … وإلا ، فإن خطة SIMA IRA تتبع نفس قواعد الاستثمار والتوزيع والانتقال التي تتبعها IRAs التقليدية. المساهمات المقدمة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي و IRAs البسيط خلال العام معفاة من الضرائب ، لكنك تدفع ضرائب على المال عندما تأخذها في التقاعد. "- Josh Zimmelman ، رئيس Westwood Tax & Consulting

إذا كنت ترغب في تحديد المبلغ الذي يمكنك المساهمة به في IRP SIMA هذا العام ، يمكنك أيضًا استخدام حاسبة SIMPLE IRA المجانية الخاصة بنا. باستخدام هذه الآلة الحاسبة يمكنك تحديد حدود مساهمة الموظف وكذلك مطابقة رب العمل الإلزامي.

من هو الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط الذي هو حق

تعد IRPs البسطاء مثالية لأصحاب الأعمال الذين لديهم أكثر من 5-8 موظفين ولكنهم يرغبون في تجنب تكلفة إدارة خطة 401 (k). يمكن أن يستفيد أصحاب مصلحة الضرائب البسيطة أيضًا من مالكي الشركات الصغيرة الذين يرغبون في تشجيع مدخرات الموظفين من خلال تأجيل الرواتب بدلاً من مساهمات صاحب العمل فقط من الجيش الجمهوري الايرلندي.

في كثير من الحالات ، يناسب الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط جيدًا لأصحاب الأعمال الصغيرة الذين لا يحققون أرباحًا كبيرة أو غير قادرين على زيادة المساهمات إلى أقصى حد بموجب SEP أو 401 (ك). يمكن أن يكون البساطة أرخص من SEP ، بحيث يمكن للمالكين تأجيل دخلهم دون الحاجة إلى تقديم مساهمات متناسبة لكل موظف.

تشمل الحالات التي يكون فيها الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط مفيدًا بشكل خاص:

• الشركات الشابة لا تزال في مراحل النمو - يمكن أن تكون IRAs بسيطة في السنوات الأولى لشركة جديدة عندما لا يزال المالكون بحاجة إلى إعادة استثمار العائدات لمواصلة نمو الأعمال. لا يمكن لمعظم المالكين في هذا الموقف الاستفادة الكاملة من حدود المساهمة الأعلى لـ SEP أو 401 (k).
• الشركات الصغيرة مع عدد قليل من الموظفين - غالبًا ما ينظر أصحاب الأعمال الصغيرة الذين لديهم عدد قليل من الموظفين أولاً إلى SEP IRA ، ولكن تتطلب SEPs من أصحاب العمل تمويل جميع مساهمات الموظفين. وهذا يجعل IRAs IRAs أكثر اقتصادا بالنسبة للشركات التي تضم أكثر من 5-8 موظفين.
• الشركات مع عدد قليل من الموظفين ودوران كبير - تجد العديد من الشركات الصغيرة ذات معدل دوران الموظفين المرتفع صعوبة في الاستفادة الكاملة من خطة 401 (k). بالنسبة للشركات التي يبلغ معدل دوران الموظفين فيها أعلى من المتوسط ​​، يمكن منع أصحاب الأعمال وأصحاب الدخل المرتفع من زيادة المساهمات إلى 401 (ك) ، مع الاستمرار في دفع التكاليف الإدارية بالكامل.
• العمل مع الموظفين وربحية منخفضة - توفر العديد من الشركات الصغيرة للعاملين والمالكين عيشًا لائقًا ، لكنهم لا ينتجون أرباحًا زائدة عن المساهمات الكبيرة الممكنة من خلال SEP IRA أو 401 (k).
• أرباب العمل الذين يرغبون في تشجيع مدخرات التقاعد للموظفين - يتيح IRAs البسيط للموظفين توفير المزيد للتقاعد من خلال تأجيل الرواتب مقارنةً بالحسابات التقليدية IRA. يتم تحفيز المدخرات من خلال المطابقة الإلزامية من صاحب العمل.
• أرباب العمل الذين يرغبون في المساهمة بأكثر من موظفيهم دون مطابقة - عند اختيار SIMPLE IRA و SEP IRA ، يمكن لأصحاب العمل المساهمة في مدخراتهم من خلال SIMPLE ، دون الحاجة إلى تقديم مساهمات متناسبة لكل موظف ، كما هو الحال مع SEP.

"يتميز الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط بحدود أعلى لمساهمة الموظف من التقليدية أو روث الجيش الجمهوري الايرلندي ولكن أقل من SEPs أو 401 (ك). بينما يمكن للموظفين سحب الاشتراكات والأرباح في أي وقت ، تطبق غرامة الضريبة التقليدية البالغة 10 في المائة على الأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 59 عامًا ، ويمكن أن تصل إلى 25 في المائة إذا انسحب الموظف في غضون عامين من المشاركة. بالإضافة إلى ذلك ، لا يمكن للموظفين الحصول على قروض من IRAs الخاصة بهم أو SEPs في حالة حدوث طارئ مالي ، على عكس القروض الخالية من العقوبات من 401 (ك). "- Gerri Walsh ، نائب الرئيس الأول لتعليم المستثمر فينرا

إذا كان يبدو أن IRP SIMA لا يصلح لعملك ، فتفقد خطط التقاعد التي تقدمها Spark 401k. أنها توفر الشركات الصغيرة التقليدية 401 (ك) خطط ، وخطط آمنة الميناء ، و 401 (ك) منفردة خطط بأسعار معقولة وسهلة الإعداد. ليس ذلك فحسب ، بل إنها تكلف أقل بنسبة تصل إلى 66٪ من متوسط ​​الصناعة. ابدأ باستخدام Spark 401k وسيساعدك مستشار 401 (k) في تحديد الخطة المناسبة لك ولعملك.

زيارة سبارك 401k

كبار مزودي الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

يتم هيكلة معظم البنوك وشركات صناديق الاستثمار المشترك لمساعدة أصحاب الأعمال الصغيرة على تنفيذ وإدارة حسابات IRPLE البسيطة بتكاليف منخفضة نسبيًا. عمومًا ، لا يكلف إعداد IRPs البسيط أي شيء أو صيانته - أقل من 20 دولارًا لكل مشارك سنويًا. ومع ذلك ، لدى كل مزود قائمة مختلفة من العروض والاستثمارات والخدمات الإضافية لصالح أصحاب الأعمال.

بعض من أفضل مزودي خدمة IRPLE يشمل:

Scottrade

تُعرف Scottrade عمومًا باسم خدمة الوساطة عبر الإنترنت / الخصم التي لها أيضًا عدد من المكاتب الفرعية في جميع أنحاء الشركة. ومع ذلك ، فإن توسع Scottrade الأخير في الخدمات المالية المتنوعة قد جعلها في وضع جيد لتوفير خدمة الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة وغيرها من خدمات خطة التقاعد لأصحاب العمل في جميع أنحاء البلاد.

في حين أن التداول اليومي غير موصى به لحسابات التقاعد ، فإن Scottrade تقدم منصة رائعة للمستثمرين الذين يرغبون في تداول الأوراق المالية المدرجة في SIMPLE IRA.

تشارلز شواب

باعتبارها واحدة من شركات الخدمات المالية الأكثر رسوخًا في الولايات المتحدة ، تقدم شواب مجموعة من الخدمات والحلول لتلبية معظم الاحتياجات. بالإضافة إلى خدمات الاستشارات الاستثمارية والوساطة ، توفر Schwab أيضًا الخدمات المصرفية الكاملة ، ومزايا صاحب العمل والحلول الأخرى حسب الحاجة.

قد يستفيد أصحاب الأعمال الصغيرة الذين قد يحتاجون إلى خدمات إضافية منفصلة عن التخطيط للتقاعد من استخدام مؤسسة مثل Schwab ، والتي يمكن أن تكون بمثابة محطة واحدة.

مقدمة

كأكبر مدير أصول في أمريكا من حيث الأصول ، أنشأت Vanguard نفسها كشركة للتغلب على العديد من الفئات بما في ذلك خدمات خطة التقاعد. بينما تقتصر استثمارات خطة التقاعد بشكل عام على أموال Vanguard ، فإن الشركة تقدم ترتيبات رسوم تنافسية يصعب التغلب عليها.

إذا كنت ترغب في إعداد IRP بسيط ومباشر وفعال من حيث التكلفة مع عدد قليل من خيارات الاستثمار المتنوعة ، يجب عليك بالتأكيد النظر في الطليعة.

الاخلاص

Fidelity هي شركة خدمات مالية راسخة أخرى - الأكبر في الولايات المتحدة ، في الواقع. بالإضافة إلى خدمات الوساطة الاستثمارية والاستشارية في مجال الخصم ، تقدم Fidelity أيضًا مجموعة من حلول خطة التقاعد بما في ذلك IRAs IRPs.

حيث يمكن لأصحاب الأعمال حقًا الاستفادة من Fidelity على مزود آخر ، من خلال الخدمة الفردية والشخصية المتوفرة عبر مكاتبهم في جميع أنحاء البلاد.

TD أميريتريد

وكما هو معروف TD Ameritrade في المقام الأول كمنصة للتداول عبر الإنترنت ولكنها أيضًا موفر لمزايا الموظفين بما في ذلك IRA IRS. يسمح للمستثمرين بالتداول في معظم الأوراق المالية المدرجة ويقدم برامج حوافز تنافسية لأصحاب العمل لفتح برامج التقاعد برعاية.

إذا كانت لديك بالفعل علاقة مع TD Ameritrade ، فإن إضافة SIMA IRA يمكن أن تكون طريقة سهلة لبدء خطة التقاعد لشركتك الصغيرة.

تكاليف الجيش الجمهوري الايرلندي بسيطة

واحدة من أكبر مزايا IRA البساطة بالنسبة للبدائل المحتملة هي التكلفة المنخفضة بشكل لا يصدق. في SEP IRAs ، يتعين على أرباب العمل تمويل جميع مساهمات الموظفين و 401 (ك) خطط لديها تكاليف إدارية عالية. مع ذلك ، تتراوح تكلفة IRAs البسيطة بين 10 دولارات إلى 20 دولارًا لكل موظف ولا تتطلب سوى برامج متواضعة من مطابقة الموظفين تتراوح بين 1-3٪.

تشمل التكاليف المحددة لـ IRPLE IRA ما يلي:

• رسوم الحفظ - يتقاضى أمناء الحراسة عادةً من 10 إلى 20 دولارًا في السنة لكل موظف لحيازة حساب IRA ، الذي يتم خصمه من حسابات الموظفين الفردية.
• مساهمات مطابقة صاحب العمل - يتطلب الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط من أرباب العمل مطابقة شروط تأجيل رواتب الموظفين بين 1 ٪ -3 ٪.
• مزود الرواتب (إن وجد) - يمكن لأصحاب العمل الذين يختارون اختيار استخدام موفر كشوف المرتبات مثل Gusto الذي يمكنه تبسيط مساهمات المطابقة وغيرها من العناصر. ومع ذلك ، هذا ليس ضروريًا للحصول على IRA SIMPLE وهو اختياري بحت.

حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة 2019

الحد الأدنى لمساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي لعام 2019 يبلغ إجماليه 26000 دولار. يتم تقسيم المساهمات إلى فئتين ، مع تأجيل مرتبات الموظفين إلى 13000 دولار و 13000 دولار أخرى من المحتمل أن تأتي من مساهمات صاحب العمل المتطابقة. في النهاية ، سيعتمد المبلغ الإجمالي على صيغة مطابقة صاحب العمل. تذكر أنه يجب على مالكي الشركات مطابقة ما بين 1٪ إلى 3٪ من تأجيل الموظفين.

حدود المساهمة هذه أعلى بكثير من بعض البدائل (IRAs التقليدية) وأقل من غيرها (SEPs و 401 (k) الخطط). تمثل IRAs البسيطة أرضية جيدة من حيث حدود المساهمة مع الحفاظ على التكاليف الإدارية السنوية منخفضة قدر الإمكان.

"تعد SIMPLE أفضل عندما يريد صاحب العمل (أقل من 100 موظف) صرف ما بين 6000 إلى 26000 دولار للتقاعد ولكنه يريد أيضًا مساعدة موظفيه ولا يريد أن يواجه الكثير من المشكلات الإدارية. أفضل جزء هو أنه لا يوجد اختبار إداري للخطة وهو أمر مكلف ولكنه أكثر أهمية بالنسبة لأصحاب الأعمال الصغيرة ، ويستغرق وقتًا طويلاً. "- T. Eric Reich، CIMA، CFP، CLU، ChFC، رئيس ريتش إدارة الأصول

بسيطة خصم الضرائب الجيش الجمهوري الايرلندي

في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، يتم استبعاد تأجيل الموظفين من دخلهم الخاضع للضريبة. في الوقت نفسه ، تكون مساهمات صاحب العمل المطابقة معفاة من الضرائب لصاحب العمل. على الرغم من اختلافها من الناحية الميكانيكية ، إلا أن هذا يشبه بشكل أساسي SEP IRAs و 401 (k) و IRAs التقليدية بموجب قانون الضرائب الأمريكي الحالي.

"بالإضافة إلى أن مساهمات الأعمال قابلة للخصم من الضرائب ، هناك ائتمان ضريبي يصل إلى 500 دولار متاح للشركات التي تبدأ خطة IRA بسيطة لأعمالها. يمكن للائتمان تغطية تكاليف إعداد وإدارة الخطة وتثقيف الموظفين ، ويمكن المطالبة بها لمدة 3 سنوات. "- مات هيلاند ، رئيس هيلاند كابيتال مانجمنت

قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة

من أجل التأهل للحصول على الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، يجب على أرباب العمل الالتزام ببعض القواعد التي وضعتها مصلحة الضرائب. على عكس العديد من خطط التقاعد الأخرى ، فإن IRAs IRPs ليست خططًا "مؤهلة" ، ولا يلزم إجراء اختبارات امتثال سنوية للتمييز.

تتضمن قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة:

1. اتبع عملية الإعداد السليم

أي موظف يكسب أكثر من 5000 دولار خلال السنة التقويمية يصبح مؤهلاً للحصول على الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط. يمكن لأولئك الذين يقررون المشاركة التسجيل وبدء تأجيل الدخل وتلقي مساهمات مطابقة. ومع ذلك ، يمكن لأصحاب العمل اتخاذ قرار بشأن متطلبات الأهلية الأقل صرامة ، إذا كانت موضحة في مستندات الخطة.

2. تنفيذ برنامج المطابقة المتوافقة

لاستخدام IRP SIMPLE ، يجب على صاحب العمل إنشاء برنامج مطابقة للتأجيل يلبي متطلبات مصلحة الضرائب. يجب أن يتطابق أرباب العمل بين 1٪ -3٪ من تأجيل راتب الموظف. ومع ذلك ، لا يمكن أن تقل المطابقة عن 3٪ لأكثر من عامين من 5 سنوات سابقة. بدلاً من ذلك ، يمكن لأصحاب العمل اختيار المساهمة بنسبة 2٪ من راتب الموظف ، بصرف النظر عما إذا كانوا يختارون المساهمة في أنفسهم.

3. تسجيل الموظفين المؤهلين

من أجل تأهيل IRPLE IRA مع مصلحة الضرائب ، يجب على أرباب العمل على الفور تقديم فرصة للموظفين للتسجيل بمجرد أن تصبح مؤهلة. يجب أن يتلقى الموظفون المؤهلون حديثًا إفصاحات مناسبة حول الخطة ، بالإضافة إلى معلومات حول فوائد مدخرات التقاعد المؤجلة من الضرائب ومطابقة صاحب العمل وما إلى ذلك.

4. فورا سترة جميع المساهمات

يتطلب الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، مثل العديد من خطط التقاعد ، الحصول على دعم فوري لجميع مساهمات الموظفين. ليس من غير المألوف أن يستخدم بعض أصحاب العمل جداول عمل مؤقتة لردع الموظفين عن المغادرة مبكراً ، لكن هذه الجداول الزمنية غير متاحة للاستخدام في الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط.

"تفرض IRPLE عقوبة ضريبية مجنونة إذا قررت سحب أموالك في غضون العامين الأولين من الافتتاح وأقل من 59.5 عامًا. بالنسبة لمعظم خطط التقاعد ، وبموجب هذه الشروط ، سيتم تقييم السحب الخاص بك بنسبة 10 ٪ عقوبة السحب المبكر. بالنسبة إلى الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، فإن العقوبة تصل إلى 25٪. خلاصة القول ، إذا كنت ستستخدم IRA IRPLE ، فلا تنسحب حتى تتقاعد ، وإذا كنت لا تستطيع الانتظار طويلاً ، فانتظر بالتأكيد عامين على الأقل. "- Ryan Miyamoto ، CFP ، المدير العام ، تستمد الثروة

بسيطة الجيش الجمهوري الايرلندي المواعيد النهائية

توفر IRAs البسيطة مرونة أكبر من بعض البدائل ، ولكن ليس فيما يتعلق بالمواعيد النهائية. يجب تشكيل IRAs جديدة بسيطة في الفترة من 1 يناير إلى 1 أكتوبر من العام الذي تصبح فيه نافذة المفعول ، ويحظر الاشتراكات في السنة السابقة. الفشل في الوفاء بهذه المواعيد النهائية يمكن أن يؤدي إلى مسؤولية ضريبية غير متوقعة أو حتى فرض عقوبات على أرباب العمل.

تتضمن المواعيد النهائية التي يعرفها الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ما يلي:

1. تشكيل الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

يمكن لصاحب العمل إعداد IRA SIMPLE في أي وقت بين 1 يناير و 1 أكتوبر. إذا كنت تقوم بإنشاء IRP SIMPLE جديد لشركة تشكلت بعد 1 أكتوبر ، يجب إنشاء IRP SIMA في أقرب وقت ممكن عمليا للشركة الجديدة.

2. صاحب العمل إيداع الودائع

مساهمات الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة هي مزيج من تأجيل راتب الموظف ومطابقة مساهمات صاحب العمل. لكي يمتثل IRP SIMA للوائح مصلحة الضرائب ، يجب أن تكون مطابقة مساهمات صاحب العمل في غضون 30 يومًا من تأجيل راتب الموظف.

كيفية إعداد الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط في 4 خطوات

مقارنةً بالرقم 401 (ك) ، تعد حسابات IRPLE IRA رخيصة بشكل لا يصدق ولأصحاب العمل لإنشاء وإدارة. عادةً ما يتم تنفيذ هذه الخطوات من قِبل المسؤول الخاص بك ، ولكن لا يزال من المهم معرفتها. بخلاف 401 (k) وخطط التقاعد الأخرى ، فإن IRPs SIMA تجعل من إدارة الرواتب والخطة سهلة لأصحاب العمل للتعامل مع أنفسهم.

لتأسيس IRP SIMP بشكل صحيح ، يحتاج أصحاب الأعمال إلى اتباع بعض الخطوات التي تشمل:

1. اختر والاتصال بمزود الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

عندما تفتح حسابك ، فإن الخطوة الأولى هي اختيار والاتصال بأفضل مزود لك. هذا لأنه من المهم الحصول على النماذج والمواد اللازمة لإنشاء خطتك ، واختيار خيارات الاستثمار ، والاستعداد لتسجيل الموظفين. علاوة على ذلك ، سوف يمشونك خلال بقية العملية.

2. تنفيذ اتفاقية الخطة

تشبه اتفاقية الخطة لـ IRPLE IRA وثيقة الخطة لخطة 401 (k). تحدد اتفاقية الخطة قواعد وقيود الخطة ، وأهلية الموظف ، وصيغة مطابقة صاحب العمل ، وما إلى ذلك. سيتم إعداد هذا المستند عادةً كجزء من عملية الحساب الجديدة مع مزود.

3. تقديم إشعار سنوي للموظفين المؤهلين

تتطلب لوائح مصلحة الضرائب أن يتم تزويد الموظفين المؤهلين للحصول على IRA IRPLE بإشعار سنوي يتضمن بعض المعلومات الهامة حول الخطة. ستستند معظم هذه المعلومات إلى اتفاقية الخطة من الخطوة 2 ، بما في ذلك الكشف عن مساهمات صاحب العمل المطابقة ، وحدود المساهمة ، إلخ.

4. إعداد وصيانة حسابات الموظفين

تتضمن الخطوة الأخيرة في IRP SIMA إنشاء حسابات فردية لكل موظف مؤهل وتقديم مساهمة صاحب عمل مطابقة بناءً على الصيغة المحددة في اتفاقية الخطة. يجب إكمال طلبات الحساب الجديد لكل موظف مشارك ، ويجب تقديم مساهمات صاحب العمل لكل موظف يختار المشاركة في غضون 30 يومًا من تأجيل راتب الموظف.

للحصول على تفاصيل أكثر تفصيلاً عن هذه الخطوات ، تأكد من مراجعة دليلنا النهائي حول كيفية إعداد IRA بسيط.

إيجابيات وسلبيات الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

عند تحديد ما إذا كنت تريد استخدام الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ، عليك التفكير بعناية في المزايا والعيوب التي توفرها هذه الأنواع من الحسابات. في بعض الحالات ، سوف تفوق الفوائد العيوب ، في حين أن غالبية أولئك الذين يعتبرون الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط سيجدون في النهاية بديلاً أفضل.

إيجابيات الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

هناك العديد من المزايا لـ IRAs IRA ، بما في ذلك:

• حدود مساهمة أعلى من IRAs التقليدية - يسمح الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط بمبلغ 26000 دولار كمساهمات سنوية ، مقارنة بمبلغ 6000 دولار للجيش الإيرلندي التقليدي.
• تقريبا أي تكلفة الإدارة - تشتمل خطط 401 (k) على تكاليف الإدارة وحفظ الدفاتر والمراجعة التي تجعلها أكثر تكلفة بكثير من IRAs البسيطة.
• لا اختبار عدم التمييز - على عكس 401 (k) s وبعض خطط التقاعد المؤهلة الأخرى ، لا يشترط على IRAs البسطاء إجراء الاختبارات السنوية.
• أرباب العمل فقط المطلوبة لتقديم مساهمات مطابقة - يجب على أرباب العمل الذين يستخدمون IRAs من SEP جعل مساهمات الموظفين متناسبة مع مساهماتهم ، ولكن بموجب SIMPLE ، يجب أن يقرر الموظفون المشاركة.
• مرونة استثمار جيدة - يتمتع IRAs البسيط بنفس المرونة في الاستثمار والتنقل الموجود مع الأنواع الأخرى من IRAs.

سلبيات الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

على الرغم من أن SIMPLEs لها فوائدها ، إلا أن لها عيوبًا تشمل:

• حدود مساهمة أقل من SEPs و 401 (k) s - على الرغم من أن حدود مساهمة IRAs IRAs أعلى من IRAs التقليدية ، إلا أنها لا تزال أقل بكثير من حدود 56000 دولار لـ SEPs و 401 (k) s.
• المطابقة المطلوبة - على عكس خطط 401 (k) التي تمنح أصحاب العمل المرونة في المطابقة ، تخضع IRPs IRAs لإرشادات المطابقة الصارمة التي وضعتها مصلحة الضرائب.
• مواعيد نهائية أشد - يجب تشكيل IRAs البسيطة قبل أول أكتوبر من العام الذي تصبح فيه فعالة - قبل ذلك بكثير من بعض الخيارات الأخرى. أيضا ، على عكس العديد من أنواع خطط التقاعد ، فإن مساهمات السنة السابقة محظورة.
• لا تقاسم الأرباح - بينما تسمح 401 (k) s و IRAs بمشاركة الأرباح مع الموظفين ، فإن IRPLE IRAs تسمح فقط بتأجيل الموظفين ومطابقة مساهمات صاحب العمل.

بدائل الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط

في منتصف عام 2017 ، كان هناك أكثر من 630،000 من خطط الجيش الجمهوري الايرلندي البسيطة مع أكثر من 2.7 مليون مشارك. في حين أن IRPs البسيطة يمكن أن تكون خيارًا شائعًا ، إلا أن هذا لا يعني أنه لا توجد بدائل قد تكون أكثر ملاءمة. لتحديد ما هو الأفضل ، ضع في الاعتبار حدود الاشتراكات وتكاليف إدارة الخطة والمرونة الإجمالية لمساهمات صاحب العمل واختيار الاستثمار.

تشمل بدائل الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط ما يلي:

1. الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط مقابل الجيش الجمهوري الايرلندي

حدود مساهمة SEP IRA هي ضعف ضعف مساهمات IRPLE. ومع ذلك ، لا توجد تأجيلات الرواتب وليس هناك مطابقة. بدلاً من ذلك ، يتعين على مالكي الأعمال الذين لديهم موظفين تمويل المساهمات لكل موظف فردي بما يتناسب مع المساهمات التي يقدمونها لحسابهم الخاص. تعد SEPs رائعة للشركات الصغيرة التي لا يعمل فيها سوى عدد قليل من الموظفين أو لا يعملون فيها ، بينما تعد SIMPLEs أفضل إذا كان لديك 5-8 موظفين أو تريد تجنب التكاليف الإدارية لـ 401 (ك).

"الجيش الجمهوري الايرلندي هو الجيش الجمهوري الايرلندي هو تبسيط الموظف. في هذا النوع من الخطة ، لا يوجد سوى مساهمات صاحب العمل ، ويجب أن تكون المساهمات هي نفسها لجميع الموظفين. SEPs لها حدود مساهمة سخية - ما يصل إلى 56000 دولار أو 25 ٪ من إجمالي التعويض (ما يصل إلى 270،000 دولار). ومع ذلك ، نظرًا لأن المساهمة يجب أن تكون هي نفسها لجميع الموظفين ، ما لم تكن أنت أو زوجتك أنت وحدك ، فمن غير المحتمل أن تكون قادرًا على الاستفادة الكاملة. على هذا النحو ، تعتبر SEPs خيارًا رائعًا للممارسين الفرديين أو زوجين يعملان معًا ولكن ليس لفريق أكبر. "- لوسي شاير ، المستشار المالي ، أكشن بوينت المالية

2. الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط مقابل 401 (ك)

تقدم IRPs IRPs فائدة هائلة تزيد عن 401 (ك) من خلال التخلص من التكاليف الإدارية وزيادة مرونة الاستثمار. ومع ذلك ، فإن حدود المساهمة الخاصة بـ IRPs IRA هي أيضًا أقل من نصف حدود 401 (ك) ، ولكن هذا غالبًا ما يكون جيدًا للشركات الصغيرة أو النامية التي لا يمكنها تعظيم المساهمات في خطة 401 (ك).

3. الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط مقابل الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي

IRAs التقليدية هي بدائل جيدة لبعض أصحاب العمل ولكن لها حدود مساهمة قدرها 6000 دولار فقط - أقل بكثير من أي نوع آخر من الحسابات. حدود مساهمة الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدية هي خمس حدود الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط و 10 ٪ فقط من الجيش الجمهوري الايرلندي أو الجيش الجمهوري الايرلندي 401 (ك). ومع ذلك ، فإن IRA التقليدية هي الخيار الأفضل لبعض الأشخاص الذين لا يمكنهم المساهمة كثيرًا. أنها توفر مرونة كبيرة للاستثمار وليس لديها أي تكلفة إدارية أو صاحب العمل مطابقة.

"مقارنةً بالخطط المؤهلة ، فإن IRPLE IRA سهلة نسبيًا وغير مكلفة الإعداد والإدارة ، ولا توجد متطلبات إيداع لصاحب العمل. هذه الخطة مناسبة كوسيلة مبتدئة حتى يتمكن عملك من تحمل خطة صاحب عمل مؤهلة. يمكن لأي شركة لديها أقل من 100 موظف اعتماد هذه الخطة. إذا قررت الاستعانة بهذا الخيار ، فلا يُسمح لك بالحصول على أي خطة تقاعد أخرى في نفس الوقت. "- Dmitriy Fomichenko ، رئيس بمعنى المالية

هناك بديل آخر لـ IRPLE IRA يمكن أن يكون مفيدًا للأفراد العاملين لحسابهم الخاص وهو خطة Keogh. اعتاد كيو على أن يكون بديلاً شائعًا للغاية لـ IRAs SEP ، ولكن منذ التغييرات الأخيرة في قانون الضرائب ، يتم استخدامها بشكل أقل كثيرًا. لمزيد من المعلومات ، تأكد من مراجعة دليلنا النهائي لخطط كيو.

الحد الأدنى

IRAs البسيطة هي خطط دقيقة توفر فوائد هائلة لبعض أصحاب الأعمال الصغيرة. يحتاج أصحاب العمل إلى التفكير في بدائل ، والتي قد تكون أكثر ملاءمة. باستخدام "الجيش الجمهوري الايرلندي البسيط" ، يمكن لأصحاب العمل المساهمة بمبلغ يصل إلى 26000 دولار قبل الضرائب سنويًا مع الاستمرار في تنمية أعمالهم. للتأهل ، يحتاجون إلى تنفيذ برنامج مطابق واتباع قواعد مصلحة الضرائب.

إذا شعرت أن IRPLE IRA ليس مناسبًا لعملك ، فقد تكون خطة 401 (k) خيارًا أفضل. تقدم Spark 401k خطة كاملة الميزات 401 (k) قادرة على النمو كما تفعل. سيساعدك مستشاروهم ومديرو نجاح العملاء في تحديد التصميم الصحيح للخطة وإجراء تعليم الموظفين والإجابة على جميع أسئلتك 401 (ك).

زيارة سبارك 401k